河北理财网综合：银行处置不良资产、出表坏账，一直是业内的一大痛点。近期出台的政策，已明确提出解决办法，算是做大业务的一大利好。

消金界曾在《坏账快速出表！晋商消金、南京银行都在用？业内人士：副作用很强》一文中介绍过一种叫做“金融机构损失险”的险种，通过该险种的通道作用，商业银行可实现坏账快速核销、将其在短时间内出表，以满足监管要求。

然而在5月19号，银保监会发布的《用保险和保证保险业务监管办法》（以下简称“信保新规”）里，明确规定，“保险公司开展信保业务，不得承保不会实际发生的损失或损失已确定的业务。”

该规定为“金融机构损失险”业务开展带来了极大的困难，至少大幅提高了门槛。

如果金融机构损失险从此失去效用，那银行如何快速出表坏账就成了极大问题。

幸好，上帝关闭了一扇门，也会打开一扇窗。

在银保监会5月9日释放出的《商业银行互联网贷款管理暂行办法（征求意见稿）》（以下简称“互贷新规”）里，明文写道，“互联网贷款形成不良的，商业银行应当按照其性质及时制定差异化的处置方案，提升处置效率”。”

这也是银保监会首次以书面成文的形式，明确规定了商业银行可以提升不良资产处置、核销的效率，实质上是解决发展互联网贷款“不良”大量产生的后顾之忧，这是促进互联网贷款做大的隐性利好。

银行坏账资产处置难

商业银行处置不良资产、核销坏账并将其出表，一直是老大难问题。

只有财政部在2017年印发了《金融企业呆账核销管理办法》（以下简称“呆账办法”），作为商业银行处置不良资产、呆账、坏账的依据。

在“呆账办法”里，如果说银行想核销一笔坏账、呆账，需要出具非常多的证明文件，比如和借款人沟通后，需要获取其追索记录，甚至需要等待法院仲裁结果，以此拿到法院的仲裁判决书。

“呆账、坏账的处置时间太长了，导致很多银行破罐子破摔，可能1-2年时间内才会将这笔坏账出表。”一位业内人士说道。

随着坏账积累，坏账/在贷余额比值逐渐提高。而银保监会对于银行不良资产、坏账比例有非常严厉的要求，有从业者甚至表示，如果说银行零售资产质量过差，甚至会影响银行同业业务的开展。

有媒体报道，监管已下发文件，要求将逾期60天以上贷款纳入不良。

在众多业内人士眼里，这是监管愈加重视银行零售资产质量的表现。

所以很多金融机构铤而走险，采纳了保险公司的“金融机构损失险”。但是，这是一种“将已经发生的不良资产出表”的保险项目。

举个例子，某银行机构发生了1500万元的不良，此时该机构缴纳保险费用1600万元。保险公司会用保费中的1500万元赔付金融机构，将不良出表，剩余的100万元，当作“运营费”，成为保险公司的利润。

该险种可将核销流程，从一年缩短至1-2个月。

但这和“信保新规”里规定的，“保险公司开展信保业务，不得承保损失已确定的业务”明显违背。

“事实上，目前出台的信保新规，我们半年前就有初稿了，知道监管不再允许承保这种已经发生损失的类目，目前我们已经改变了保险条款。”一位保险公司内部人士说道。

他口中的“改变金融机构损失险条款”，是指将“已经发生的坏账承保”，改为“承保预期发生的坏账”。比如在这笔信贷业务里，金融机构预期损失300万元，那么就需要给保险公司缴纳略微超出300万元的保费，作为赔付和保险公司的运营费用。

但这属不属于信保新规里规定的“承保不会实际发生的损失”，还未可知。

部分银行金融机构，通过设立AMC性质的资产管理公司，以达到转让债权目的。

但是AMC公司主要处理的债权并非银行零售业务中的坏账，而是对公、TO B业务中的大型不良资产，“每笔业务大都10亿以上”。

如果说非要处置核销零售不良资产，需要量级非常大的资产包。

银行坏账处置合规化

如同上文所述，监管禁止银行以非合规化形式处置、核销不良资产后，却在“互贷新规”里，给商业银行处置不良资产一条明确的、合规化的路线。

互贷新规中明文写道，“互联网贷款形成不良的，商业银行应当按照其性质及时制定差异化的处置方案，提升处置效率”。

这也是银行主管单位银保监会，首次以书面形式下放了对于商业银行不良资产的处置条例。

在众多业内人士眼中，所谓“差异化的处置方案”，实际上把互联网贷款中形成的不良资产、和房抵贷及对公业务中形成的不良资产明确区分开，互联网贷款中形成的不良资产，可以快速核销掉。

“未来银行互联网贷款可能参照《金融企业呆账核销管理办法（2017年版本）》，与消费金融公司一致，实现180天核销。这将极大解决银行助贷业务的后顾之忧，提升未来业务规模。”消金漫谈作者表示。

互贷新规里，对于银行坏账处置的利好不止于此点。

互贷新规第五十一条规定明确，保险公司和有担保资质的机构可以按照有关规定向借款人收取合理费用。

之前在银行机构和互联网平台合作的助贷领域里，经常有一些没有浮出水面的规定，比如很多保险、融担机构，向借款人收取服务费，以此抵充银行机构形成的坏账。

多位业内人士认为，如果融担、保险机构被名正言顺地允许向借款人收取服务费，或许可以合理合法的抵充、甚至核销银行在助贷业务中形成的坏账。

总的来说，从监管近期密集发文地频率来看，一是要把银行在零售领域形成的坏账、和在其他领域形成的坏账明确区分开，让银行快速核销零售坏账，避免让坏账成为发展普惠金融掣肘。二点是监管要把银行核销坏账这件事，以规范化、合规化，纳入监管范畴，是监管细化与升级的体现。

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