原标题:两会报道|推进全面股票发行注册制改革
文 | 《中国金融》记者 刘宏振
推进证券发行注册制改革是资本市场推进市场化、法治化建设的重要着力点。近年来,注册制改革制度建设和试点实践不断落地,新《证券法》明确规定证券发行注册制,2019~2021年,科创板、创业板改革和北京证券交易所先后试点注册制,为注册制全市场推行奠定了基础。2021年中央经济工作会议会议要求,要抓好要素市场化配置综合改革试点,全面实行股票发行注册制。2022年的政府工作报告提出,全面实行股票发行注册制,促进资本市场平稳健康发展。
关于如何围绕全面注册制改革主线夯实资本市场发展制度基础,深入推进资本市场改革,多个代表委员从不同角度提出了相关建议。全国人大代表、全国人大财经委副主任委员刘新华认为,全面实行股票发行注册制,对于稳定市场预期、吸引国际资本、扩大对外开放,推进资本市场市场化、法治化、国际化建设具有重要意义。总体看,近年来注册制试点改革的进展符合预期,企业发行上市周期大幅缩短,信息披露更加严格充分,发行定价市场化机制基本形成,中介机构责任进一步压实,市场平稳运行,注册制试点改革取得了预期成效。刘新华指出,下一步注册制改革需要做好四个方面的工作。一是继续完善信息披露制度,促进信息披露更加简明清晰、通俗易懂;二是压实中介机构责任,研究制定中介机构尽职调查工作准则,明晰并落实各方责任;三是规范注册制申请、判断、审核标准,量化审核注册全过程的各个环节;四是建立适合我国资本市场实际的市场化退市机制,实现退市的常态化,使上市公司的“壳价值”趋于归零。全国政协委员、中国证监会原副主席姜洋认为,政府工作报告中提出全面实行股票发行注册制,这是资本市场的重大改革。自科创板、创业板先后实施股票发行注册制试点以来,注册制理念逐渐深入人心,市场各方应对注册制股票发行的能力得到明显提升,资本市场持续平稳健康发展,已具备全面实行股票发行注册制的条件。为落实政府工作报告中提出的要求,姜洋建议,监管部门要努力维护资本市场平稳健康发展,以股票发行注册制改革为牵引,推进资本市场全面深化改革。同时,要强化资本市场功能发挥,持续巩固资本市场重点领域的风险防控成效。
在全面注册制下,更加强调中介机构资本市场“看门人”的重要作用,需要进一步压严压实中介机构责任,促进其归位尽责,构建资本市场生态的良性循环。全国政协委员、国泰君安国际董事长阎峰指出,全面实行股票发行注册制的一系列配套措施已落地,市场生态持续优化。为此,券商要扮演好“看门人”角色,严把资本市场的入口端,认真履行中介把关责任,强化与注册制相匹配的理念、组织和能力,坚决将保荐工作重心转移到遴选优质项目上,加强资本规范引导,同步做好投资者保护及相关风险防范化解,为市场稳健发展保驾护航。他建议,一是进一步落实发行人信息披露的首要责任制,二是进一步明确中介机构职责范围,三是合理、公平区分保荐机构和其他中介机构的责任边界,四是引导IPO发行人加强对ESG的信息披露。全国人大代表、北京证监局局长贾文勤认为,随着注册制改革全面深化,会计师事务所资本市场“看门人”责任日益加重,面临的民事赔偿风险也将进一步加大。为促进注册会计师行业规范发展,保障投资者合法权益,建议进一步完善有关机制,提升会计师事务所风险承担和民事赔偿保障能力。全国人大代表、立信会计师事务所董事长朱建弟建议,对于因上市公司存在虚假陈述而导致会计师事务所遭到索赔的案件,建议完善相关民事赔偿责任认定制度。(来源:中国金融)
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